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id: financeiros/inadimplencia-aging-pdd
industria: Serviços financeiros
uso: muito usado
esforco: médio
grao: Título ou parcela x data de referência (snapshot mensal)
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# Inadimplência por faixa de atraso e PDD

A carteira vencida por faixa de atraso e a provisão de cada fechamento, reproduzíveis mês a mês e sem contar a mesma dívida duas vezes.

## Resumo executivo

**Para quem:** Fintechs de crédito, FIDCs e securitizadoras, cooperativas e escritórios de BPO que fecham a carteira todo mês.

**O que resolve**

- O saldo vencido por faixa de atraso bate com o relatório do administrador ou do ERP na mesma data.
- A PDD do mês sai por faixa, por devedor e por cedente, com o write-off separado.
- O fechamento do mês passado não muda quando alguém reabre o relatório.

**Por que importa:** Inadimplência é o número que decide limite, compra de carteira e provisão no balanço. Quando o aging soma renegociação duas vezes ou mistura título pago com título em aberto, a diretoria passa a desconfiar do painel e volta para a planilha. Um fechamento reproduzível também é o que o investidor e o auditor pedem.

**Perguntas de negócio que responde**

- Quanto da carteira está vencida hoje e em que faixa de atraso?
- Quanto precisamos provisionar neste fechamento e quanto subiu contra o mês passado?
- Quais devedores e cedentes concentram o risco?
- Quantos contratos novos atrasaram já na primeira parcela?
- Qual era a carteira em atraso de 31 a 60 dias no fechamento do mês passado?
- Quais títulos vão mudar de faixa no próximo mês se não forem pagos?

**O que você precisa**

- A fonte dos títulos ou parcelas conectada na Nekt: core de crédito, sistema do fundo, ERP ou arquivo de estoque
- A régua de faixas e os percentuais de PDD da política de crédito
- A data e o horário de corte do fechamento mensal

**O que você recebe**

- Um snapshot mensal com uma linha por título, faixa de atraso e PDD
- Dashboard de aging, PDD e concentração por devedor e cedente
- Um agente de IA que responde sobre inadimplência com a régua certa
- Alertas de títulos prestes a mudar de faixa

## Detalhado

### O problema

Cada sistema guarda o atraso de um jeito: dias de atraso calculados no core, status em texto no ERP, faixa de PDD pronta no arquivo do administrador. Quem soma tudo que está como atrasado conta renegociação duas vezes, mistura título já pago com título em aberto e chega a um número que ninguém consegue reproduzir no mês seguinte. Sem a régua escrita, o agente de IA também responde com a faixa errada.

### Regras de negócio

1. **Aging é só do que está em aberto.** O aging cobre apenas títulos sem baixa (data de baixa vazia). Título baixado sai do aging, mesmo que tenha ficado meses vencido, e passa para a régua de pontualidade de pagamento (liquidez): dias entre o vencimento e a baixa, com baixa antecipada contando como pontual. O corte é a data de baixa, não o saldo em aberto, que pode não refletir a baixa em todos os casos. (Evite: Calcular o aging sobre todos os títulos, pagos e em aberto.)
2. **Filtre o título vigente antes de somar.** Sistemas de recebíveis guardam títulos em vários estágios de processamento. Só o estágio vigente entra nas réguas. Num caso real, um estágio não vigente concentrava a maior parte do valor em aberto da base e multiplicava a carteira. Título cancelado sai de qualquer soma. (Evite: Somar o saldo em aberto da tabela de títulos inteira.)
3. **Faixa pelos dias de atraso contra o vencimento real.** Dias de atraso = data de referência menos o vencimento real, já com prorrogações. As faixas são contíguas e começam em 1 dia, por exemplo: até 5, 6 a 30, 31 a 60, 61 a 90, 91 a 120 e acima de 120. Título a vencer fica fora das faixas de vencido; o que vence hoje ainda é a vencer. (Evite: Limites soltos, como "maior que 1 e até 29", que deixam o dia 1 sem faixa.)
4. **Inadimplência é atrasado, não a vencer.** No ERP, inadimplência é o status de atrasado. A VENCER e VENCE HOJE não entram. CANCELADO sai sempre. No Conta Azul, RENEGOTIATED vem com total zero e é substituído pelas parcelas novas, então também sai. (Evite: Contar como inadimplência tudo que ainda não foi recebido.)
5. **Renegociação não pode dobrar a dívida.** Quando a dívida é reparcelada, alguns ERPs mantêm os títulos antigos como atrasados e criam as parcelas novas. Para devedor com renegociação ativa, use o valor negociado, de uma base curada, e declare em toda análise se o número é bruto ou curado. A diferença já passou de 40% em clientes individuais. (Evite: Somar o atrasado bruto do ERP.)
6. **PDD é a base vezes o percentual da faixa.** A provisão de cada título é a base de cálculo vezes o percentual da faixa na política de crédito. A política pode variar o percentual pela região do devedor; nesse caso, guarde a região no título e escolha a coluna certa. Se o arquivo de estoque do administrador já traz faixa e valor de PDD, use os valores prontos e deixe a régua para auditar ou para outras fontes. (Evite: Recalcular por cima a PDD que o administrador já entregou.)
7. **Efeito vagão por devedor.** Se um título do devedor está numa faixa alta, todos os títulos em aberto dele, vencidos ou a vencer, são provisionados pela faixa mais alta. A regra vale a partir de qualquer faixa e é reavaliada a cada atualização: se o título mais atrasado for pago, a faixa do devedor é recalculada com os que restam. Agrupe pelo documento do devedor, não pelo nome. (Evite: Provisionar cada título só pelo próprio atraso.)
8. **Write-off fica fora das faixas.** Perda confirmada (write-off, como as faixas WOP e WOM do estoque de fundos) é 100% provisionada e tratada à parte. As variantes de write-off diferem só no momento da solicitação, então são somadas juntas, nunca dentro da última faixa nem no resumo de PDD por cedente. (Evite: Somar write-off com a faixa acima de 120 dias.)
9. **Fechamento é um snapshot que não muda.** Grave um snapshot por data de referência. No dia 1, um pré-fechamento automático pega a última carga depois do horário de corte da conciliação, para não fotografar a carteira da madrugada ainda não conciliada. O fechamento manual substitui só o slot daquele mês. A tabela acumula e nada do histórico é apagado. (Evite: Ler o fechamento do mês passado da tabela atual.)

### Réguas sobre os dias em relação ao vencimento

Liquidez e aging são operacionais, PDD é contábil. Usam os mesmos dias e convivem.

- **Baixado, baixa até o vencimento** → Pontual (régua de liquidez) (`data de baixa preenchida`)
- **Em aberto, vence hoje ou depois** → A vencer: hoje, até 5, 6 a 15, 16 a 30, 31 a 60... (`data de baixa nula`)
- **1 a 5 dias vencido** → Faixa A (`PDD zero ou mínima`)
- **6 a 30 dias** → Faixa B (`percentual da política`)
- **31 a 60 dias** → Faixa C (`percentual da política`)
- **61 a 90 dias** → Faixa D (`percentual da política`)
- **91 a 120 dias** → Faixa E (`percentual da política`)
- **Acima de 120 dias** → Faixa F (`100%`)
- **Perda confirmada** → Write-off, fora das faixas (`WOP / WOM, 100%`)

### Definições

| Métrica | Definição |
|---|---|
| Saldo vencido | soma do saldo em aberto dos títulos vigentes, sem baixa e com vencimento real anterior à data de referência, por data de referência |
| Dias de atraso | data de referência menos vencimento real, em dias corridos; negativo = a vencer |
| Faixa de atraso | faixa contígua em que caem os dias de atraso do título na data de referência |
| PDD do título | base de cálculo x percentual da faixa do devedor (efeito vagão), na data de referência |
| Taxa de inadimplência | saldo vencido acima do corte da política (por exemplo 30 dias) / saldo total em aberto da carteira, na mesma data de referência |
| FPD | contrato cuja primeira parcela venceu e não foi paga; marcado por contrato e medido por mês de originação |
| Liquidez | para títulos baixados, dias entre o vencimento real e a baixa; até zero é pontual |
| Write-off | títulos de perda confirmada, 100% provisionados, somados como grupo próprio |

### Armadilhas

- **Dia 1 sem faixa.** Uma régua escrita como "maior que 1 e até 29" deixou os títulos com exatamente 1 dia de atraso fora de qualquer faixa, e o total por faixa não fechava com o saldo vencido. Como evitar: Teste que a soma das faixas é igual ao saldo vencido.
- **A vencer por dez anos.** Contratos recorrentes geravam títulos a vencer até a década seguinte. Somar tudo descrevia uma carteira de longo prazo, não o risco nem o caixa do trimestre. Como evitar: Filtre a janela de vencimento antes de somar o que está a vencer.
- **Data e valor em texto.** Datas dd/mm/aaaa guardadas como texto ordenam alfabeticamente, e o MAX da data de referência devolveu o mês errado sem dar erro. Valores como '1.234,56' convertidos direto viraram nulos. Como evitar: Converta data e número do padrão brasileiro antes de qualquer filtro.
- **Chave que vira 123.0.** Ids de contrato lidos como número decimal chegaram como '123.0' e não cruzaram contrato com parcela. Como evitar: Normalize a chave como texto, sem o sufixo decimal.
- **Recebimento vazio.** No ERP, o bloco de recebimento do título veio vazio em todos os títulos. Filtrar por ele dizia que nada tinha sido recebido no mês. Como evitar: Recebido vem do movimento financeiro, não da tabela de títulos.
- **Mútuo como carteira.** Mútuos entre sócios e saldos intercompany cadastrados como contas a receber inflavam a inadimplência. Como evitar: Exclua mútuo e intercompany antes de medir atraso.

### Teste de aceitação

- [ ] Para uma data de referência fechada, a soma das faixas é igual ao saldo vencido total e nenhum título vencido fica sem faixa.
- [ ] O saldo em aberto por cedente bate com o relatório do administrador ou do ERP na mesma data (diferença abaixo de 0,5%).
- [ ] Nenhum título baixado, cancelado ou renegociado aparece no aging.
- [ ] A PDD total é igual à soma das faixas A a F mais o write-off, e o write-off não aparece dentro da faixa F.
- [ ] Reprocessar o fechamento de um mês passado devolve exatamente o mesmo saldo e a mesma PDD.

### Context document

```text
Inadimplência, aging e PDD
- Fonte dos títulos: <tabela>. Considere só títulos vigentes (estágio <x>) e nunca cancelados.
- Aging cobre só títulos em aberto (data de baixa nula). Títulos baixados vão para a régua de liquidez (dias entre vencimento real e baixa; até zero = pontual).
- Dias de atraso = data de referência menos vencimento real. Faixas: A até 5, B 6 a 30, C 31 a 60, D 61 a 90, E 91 a 120, F acima de 120. Título que vence hoje é a vencer.
- Inadimplência no ERP = status atrasado. A VENCER e VENCE HOJE não entram. Cancelado e renegociado saem.
- Para devedor com renegociação ativa, use a base curada e diga se o número é bruto ou curado.
- PDD = base de cálculo x percentual da faixa da política. Se o estoque do administrador já traz faixa e valor de PDD, use os valores prontos.
- Efeito vagão: todos os títulos em aberto do devedor usam a maior faixa entre eles. Agrupe pelo documento do devedor.
- Write-off (WOP, WOM) é perda confirmada, 100% provisionada, somada à parte e nunca dentro da faixa F.
- Fechamento: use o snapshot da data de referência pedida. Pré-fechamento no dia 1, fechamento manual depois. Nunca responda mês passado com a tabela atual.
- Converta datas dd/mm/aaaa e valores '1.234,56' antes de filtrar ou somar.
- Se a pergunta não disser a empresa (fundo, securitizadora ou consolidado), pergunte antes de responder.
Exceções por cliente:
- <cliente>: percentuais de PDD pela coluna da região <região> do devedor.
- <cliente>: estágio vigente do título = <código>; os demais estágios ficam fora.
- <cliente>: renegociações ativas vêm da base curada <tabela>, não do ERP.
```

### Variações

- **Projeção de provisão:** Envelheça cada título em aberto até o próximo fechamento e calcule o aumento de PDD por mudança de faixa, já com o efeito vagão.
- **Safras (vintage):** Atraso e FPD por mês de originação e meses desde a originação, usando a primeira versão do cadastro do cliente.
- **Inadimplência de mensalidade:** Cooperativas e escritórios: contratos com status inadimplente por regional e consultor, com a permanência em dias até o cancelamento.