Rentabilidade por cliente

Veiculação e impulsionamento por conta e ordem, verba de mídia repassada e produção paga a terceiros ficam fora dos dois lados: não são receita nem custo. Comissão de mídia é receita da agência; confirme pela subcategoria do financeiro e por não haver pagamento ao veículo na mesma base. Mostre também a margem sem a comissão de mídia, que mede quanto a agência depende dela.

Rateie o custo operacional real do mês entre as entregas (peças, jobs) registradas no mês. Onde houver valor de tabela da peça, use-o como peso de complexidade dentro do subconjunto com valor; as peças sem valor recebem o rateio simples. A soma do custo atribuído fecha exatamente no custo do mês. Registre a rota de cada linha (ponderada ou simples). Retirada de sócios não é custo e sai depois da margem.

Considere um mês fechado quando o número de lançamentos de despesa chega a pelo menos 30% da mediana dos meses recentes. Mês aberto fica com custo nulo e motivo escrito, nunca zero: zero faria a margem do mês corrente explodir.

Publique a cobertura de cada medida de esforço: horas apontadas sobre entregas, ações sobre contas. Se a hora cobre uma fração pequena das entregas, ela não sustenta custo por hora. Custo por hora e custo rateado ficam lado a lado para comparação e nunca se somam: são o mesmo custo por dois caminhos.

Agências de mídia sem timesheet podem medir esforço pelo log de atividades das contas de anúncio: conte só ações de pessoas (actor_name diferente da própria Meta) e separe criação de anúncio, mudança de status e mudança de orçamento. Converta por um fator declarado (por exemplo, 1 ação = 10 minutos) e chame o resultado de horas estimadas até haver horas reais.

Quantidade de tarefas, mensagens e ações mede energia operacional, não resultado, e horas apontadas não são capacidade. Use volume junto com resultado do cliente (leads, custo por resultado) e com sinais de pressão (tarefas paradas, tarefas sem dono). Nunca ranqueie pessoas só pela contagem.

No financeiro, o cliente entra pela razão social, que muitas vezes não contém nenhuma das marcas dele. Case receita e custo pelo CNPJ (ou CPF, para cliente pessoa física). Quando uma fonte só tem nome, normalize (minúsculas, sem acento, só letras e números) e mantenha uma tabela de apelidos. Entregas sem cliente identificado ficam numa linha própria, marcada, e não se misturam com um cliente real.

Use junção completa entre custo e receita por cliente e competência. Quando falta receita no mês, a margem não é o custo negativo; quando falta entrega, não é a receita inteira: a margem do mês fica nula, com o lado que faltou escrito. Como a peça sai num mês e a nota no seguinte, o ranking de clientes usa a margem somada da janela inteira, não a mensal.

Classifique o apontamento pelo departamento de quem apontou (criação, mídia, conteúdo, planejamento, produção) e a descrição livre por regras: reunião com cliente, reunião interna, alterações e jobs. Refação pedida pelo cliente e refação interna são códigos diferentes e não se somam como uma coisa só.

A tabela de margem expõe quanto cada relação rende e quais dão prejuízo. Ela nunca vai para o portal do cliente nem para o contexto de um agente que atende cliente. A folha nominal entra agregada por mês, para nenhum dado de colaborador chegar à tabela.