Previsão de fluxo de caixa

O ponto de partida é o saldo de fechamento de cada conta corrente no último dia disponível, somado entre as contas que entram no fluxo. Contas de outra empresa, contas de crédito com fornecedor e contas de passagem (maquininha que repassa para o banco) ficam fora ou são tratadas à parte. O resumo financeiro do ERP pode trazer a receber e a pagar zerados: dele, use só o saldo.

Realizado são as baixas efetivas, pela data de pagamento. Projetado são os títulos em aberto, pela data prevista (ou, sem ela, pelo vencimento). As duas visões ficam em linhas marcadas e se encontram só na data de corte: antes dela, realizado; a partir dela, projetado. Entrada positiva, saída negativa.

Projete uma janela fixa, por exemplo 13 semanas. Contratos recorrentes geram títulos a vencer por anos; somar tudo descreve uma carteira de longo prazo, não o caixa do trimestre. Títulos cancelados saem sempre, e títulos com data claramente inválida (como provisões sem data no ano 2000) são excluídos.

Título a receber já vencido não entra automaticamente na semana corrente. A regra é da diretoria e fica escrita: por exemplo, atraso curto de clientes recorrentes entra numa semana definida, e o resto vira uma linha de vencido a recuperar, fora do saldo projetado. Renegociação ativa usa o cronograma novo, nunca o título antigo.

Vendas no cartão entram no caixa na data em que o adquirente libera cada parcela, lida da agenda de recebíveis, e pelo valor líquido de taxas. Pix e boleto entram em poucos dias. Antecipação contratada muda a data e reduz o valor. Venda estornada sai da agenda.

Assinaturas ativas e contratos com parcelas que o ERP ainda não gerou entram como entrada projetada na data do próximo ciclo de cobrança, líquidas de taxa e marcadas como recorrência prevista. Contratos cancelados param de gerar entrada a partir da data de cancelamento.

Transferência entre contas da empresa, aplicação e resgate se anulam no consolidado. Calcule por lançamento, para que os dois lados se cancelem, inclusive com IOF e IR retidos. O cartão corporativo entra pela data de pagamento da fatura, não pela data de cada compra.

A base crua do ERP é uma tabela. As premissas da diretoria (regra de vencidos, renegociações, contratos novos, expectativa manual de uma entrada) ficam em outra, com valor, vigência e quem decidiu. A projeção ajustada é a base mais as premissas vigentes na data. Ninguém edita a consulta à mão para mudar um número.

Grave a projeção de cada semana com a data em que foi feita, sem sobrescrever. Assim dá para comparar o que se projetou com o que entrou e medir a acurácia por tipo de entrada e saída. Uma transformação que recria a tabela inteira a cada execução apaga esse histórico: use modo de acumulação.